Налоговый вычет на лечение: нюансы оформления

Современные люди могут оформлять разные виды вычетов, предназначенные для оплаты тех или иных видов услуг или товаров. Одним из самых востребованных видов возвратов являются тот, который предназначен для проведения лечения.

оформление декларации о доходах по форме 3-НДФЛ

Особенности вычета, предназначенного для проведения лечения

Вычет на лечение может назначаться в случае оказания человеку разных услуг медицинского характера или при покупке лекарственных средств. Он представлен в виде определенной суммы денег, являющейся частью уже затраченной суммы.

Таким образом, вычет является отдельной частью дохода человека, которая не подвергается налогообложению. Поэтому люди, за которых уплачивается НДФЛ, имеют возможность вернуть некоторую часть потраченных денег. Для этого надо оформить некоторые документы, а также подтвердить статус официально трудоустроенного гражданина.

Поэтому люди для получения возврата за себя или родителей, а также других родственников, должны быть работающими официально, а также оплатить лечение, после чего от этой суммы возвращается 13%, но не больше установленного лимита.

Налоговый вычет за лечение

Этот процесс возможен в следующих ситуациях:

  • оплачены разные медицинские услуги за себя;
  • оплата услуг, предназначенных для родителей или детей, а также супруга;
  • приобретение разных лекарственных средств, необходимых не только самому налогоплательщику, но и его ближайшим родственникам;
  • уплата страхового взноса в любую соответствующую компанию в соответствии с договором личного страхования за себя или родителей и других родственников.

Чтобы оформить возврат, должны соблюдаться определенные условия, к которым относится:

  • медицинское учреждение, в котором были получены медицинские услуги, должно обладать лицензией на работу;
  • имеются платежные документы, являющиеся подтверждением оплаты услуг или медикаментов в полном размере;
  • он не назначается неработающим гражданам, поэтому претендент на него должен быть официально трудоустроенным, поэтому за него работодатель должен уплачивать НДФЛ, а также допускается назначать возврат предпринимателям, работающим по ОСНО, поскольку они уплачивают за себя НДФЛ;
  • полученные услуги относятся к специальному перечню видов оказываемого лечения, который можно найти в Постановлении Правительства №201.

Налоговый вычет за лечение

Соответственно, если за граждан не уплачивается НДФЛ, то они никаким образом не смогут рассчитывать на возможность получения денег на себя, родителей или иных родственников. Это же относится к пенсионерам, которые не работают на пенсии. Также сюда следует отнести ИП, осуществляющих деятельность с использованием какого-либо упрощенного режима налогообложения.

Максимальный размер в год составляет 120 тыс. руб., однако имеются и исключения, поскольку если нужны дорогостоящие медицинские услуги, которые являются жизненно необходимыми для гражданина, то за них может быть получен значительный по размеру возврат средств.

Существует возможность подать документы в течение трех лет, следующих за датой, когда были оплачены услуги. Данные сроки являются значительными, поэтому вернуть часть потраченных средств на самом деле не составит труда. Однако подаются декларации НДФЛ именно за тот период, когда были потрачены средства.

Налоговый вычет за лечение

Особенности оформления возврата за лекарства или добровольное страхование

Для подачи заявления и иных документов для возврата средств при покупке медикаментов, учитываются следующие требования:

  • были куплены лекарства для себя или родственников, причем они назначаться исключительно врачом;
  • данные препараты должны входить в особый перечень, поскольку именно по ним имеется возможность получить средства.

Так же как и в случае с лечением, подготавливается заявление на возврат, а также готовятся декларации по НДФЛ и иные документы.

Если оформляется вычет на оплату добровольного страхования, то учитываются следующие факторы и требования:

  • были уплачены из личных средств необходимые страховые взносы, причем можно оплатить их не только за себя, но и за ближайших родственников;
  • оплата производится исключительно за лечебные медицинские услуги;
  • сама страховая компания, с которой было заключено соглашение, имеет лицензию на работу.

Налоговый вычет за лечение

В этом случае также подготавливается заявление, налоговые декларации и другие документы, передающиеся в инспекцию в течение трех лет после оплаты взносов.

Также возможно получить компенсацию за санаторно-курортное лечение.

Как рассчитать вычет?

Рассчитывается возврат за один год, причем на его размер влияют следующие факторы:

  • невозможно вернуть средства, превышающие уплаченные деньги в качестве НДФЛ за конкретный календарный год;
  • социальный налоговый вычет на лечение составляет только 13 процентов от полной стоимости данного лечения или лекарственных средств, а также не может превышать 15,6 тыс. руб.;
  • учитывается, что 15,6 тыс. руб. – это ограничение для всех видов социальных вычетов, поэтому если в один год имеется возможность оформить возврат за обучение или иные расходы, то затраты за лечение будет уже невозможно получить;
  • не распространяется лимит на особый список, в который входят дорогостоящие и жизненно необходимые услуги и медикаменты, поэтому возвращается за них 13 процентов, даже если рассчитанная сумма превышает лимит.

Налоговый вычет за лечение

Таким образом, если учитываются все факторы, собраны необходимые документы, написано заявление и получены декларации и иные бумаги, то при соблюдении многочисленных требований можно быстро получить деньги.

Процедура оформления

Получить налоговый вычет за лечение можно в определенной последовательности действий, заключающихся в следующих этапах:

  • собираются необходимые документы, в число которых входит заявление и декларации по НДФЛ;
  • документация передается в налоговую инспекцию;
  • работники учреждения проверяют документы, после чего принимается решение о предоставлении средств или в отказе;
  • при положительном решении переводится возврат на счет налогоплательщика в банке.

Обычно проблемы возникают, когда собираются документы, поскольку важно написать правильно заявление по установленной форме, а также собрать декларации и иные бумаги. Как правило, данный процесс занимает много времени.

Налоговый вычет за лечение

Какая документация готовится?

Получение компенсационной выплаты возможно только после подготовки определенного пакета документов, к которым относится:

  • декларации 2 и 3-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • договор, составленный с медицинским учреждением, а также могут быть представлены бумаги за санаторно-курортное лечение или за покупку лекарств;
  • справка или иные платежки, подтверждающие оплату услуги или медикаментов.

Когда осуществляется получение денег?

Вернуть средства допускается только за тот год, в котором оплачивались услуги или санаторно-курортное лечение. Учитывается, что доступен этот процесс работающим пенсионерам и другим трудоустроенным гражданам.

Декларации по НДФЛ могут быть поданы в следующем году. Получение допускается только в течение трех последующих лет после лечения или покупки лекарств.

Другие особенности процесса

Как получить налоговый вычет на лечение? Для этого соблюдаются определенные условия, и собирается документация. Допускается оплатить лечение в разных медицинских учреждениях, санаторно-курортное лечение и даже страхование и покупку лекарств. Дата подачи должна соблюдаться в соответствии с законодательством.

Налоговый вычет за лечение

Пенсионерам назначается выплата исключительно в случае, если они продолжают официально трудиться.

Если сбором документации занимается сам налогоплательщик, то он должен разобраться в том, как пишется заявление.

Правила оформления вычета на санаторно-курортное лечение

Требуется реабилитация в разных соответствующих учреждениях пенсионерам и другим людям после разных болезней. В случае если необходима данная процедура супруге, детям или родителям налогоплательщика, то он все равно может рассчитывать на возврат.

Это позволяет в итоге снизить полную стоимость путевки. Максимальный размер вычета в этом случае составляет 5 тыс. руб. Для его получения подготавливается заявление, декларации НДФЛ и подтверждающие расходы документация.

Налоговый вычет за лечение

Оформление возврата за дорогостоящее лечение

Существуют специальные виды лечения, являющиеся дорогостоящими, входящие в особый закрытый перечень. За них выплачивается значительный размер вычета, который может быть даже больше установленного максимального лимита.

Однако нередко требуется потратить деньги не только на само лечение, но и на расходные элементы, с помощью которых и производится этот процесс. В этом случае соблюдаются следующие условия:

  • материалы приобретаются исключительно при процедуре лечения;
  • сама медицинская организация, где наблюдался пациент, не имела возможности для самостоятельной закупки медикаментов или иных расходников;
  • выдается справка, подтверждающая невозможность проведения лечения без них;
  • имеется справка об оплаченных услугах организации.

Для получения также подготавливается специальное заявление, и подаются декларации.

Таким образом, вычет на лечение может получить любой трудоустроенный официально гражданин. Он должен подать определенную документацию, к которой в первую очередь относится правильно составленное заявление.

Если соблюдены все требования и условия, то принимается работниками налоговой инспекции положительное решение, поэтому выплачиваются средства в нужном размере.

Похожие статьи

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ