Высшее образование давно перестало относиться к категории бесплатных услуг. Cтаршее поколение помнит ещё, что обучение в ВУЗах было некогда бесплатным, а среди молодёжи, к сожалению, растёт число тех, кому оно не по карману.
Если же родители решились на предоставление ребёнку возможности учиться, им придётся на 3-5 лет в буквальном смысле затянуть пояса. В таких условиях любая государственная помощь будет, конечно же, не лишней.
Что такое налоговый вычет
Строго говоря, налоговый вычет — сумма, уменьшающая размеры облагаемого различными налогами дохода. Но в случае с образованием под налоговым вычетом подразумевают возврат части уплаченного прежде налога на доход физлица. Обратите внимание — не все деньги в пределах заявленного физлицом вычета будут возвращены, а лишь их часть.
Кто может претендовать
Право возмещения 13% имеют лица, потратившие деньги на собственное обучение в школах, спортивных секциях, ВУЗах, языковых лагерях за рубежом. Для этого необходимо, чтобы учебные учреждения имели лицензию.
Как получить налоговый вычет за обучение ребенка
Налоговый социальный вычет, дающий право возврата стоимости обучения, относится к группе социальных. Его могут получить лишь налогоплательщики-резиденты РФ, чьи доходы облагаются по ставке 13%. Учтите, что если спонсорами студента выступают дедушки или бабушки (пенсионеры), они получить вычет не смогут.
Компенсацию 13% можно получить за обучение детей, братьев либо сестёр. Это возможно, если им не более 24 лет и если они (ребёнок, сестра или брат) обучаются по стационарной форме. При этом договор на оплату образования должен быть обязательно составлен на одного из родителей. На него же оформляются платежные документы (квитанции).
На какой размер компенсации можно рассчитывать
Каждый гражданин имеет право получения налогового вычета на расходы на собственное образование, но не более 120 тыс. рублей. Если вы получали иные социальные вычеты, то эта сумма их тоже будет учитывать.
Налогоплательщики-родители в праве рассчитывать на получение социального вычета на образование ребёнка/детей до 24 лет по стационарной форме обучения. При этом максимальная сумма может составить 50 тыс. рублей на одного ребёнка.
Налогоплательщики-попечители могут рассчитывать на получение социального вычета на образование подопечных до 18 лет и/или бывших подопечных до 24 лет по стационарной форме обучения. Максимальная сумма при расчёте вычета может составлять 50 тыс. рублей на одного ребёнка.
Например, вы хотите оформить налоговый вычет за обучение вашего ребёнка. При этом вы по договору на обучение оплатили 250 тыс. рублей. Налоговый вычет в случае утверждения будет посчитан только на максимальную сумму 50 тыс. рублей. То есть вам компенсируют 6.500 рублей (13% от 50 тыс. рублей). За двоих детей вы сможете получить налоговый вычет в размере 13 тыс. рублей.
Как вернуть 13% за обучение
Теперь давайте рассмотрим по пунктам, как вернуть 13% за обучение. Для этого нужно:
- Собрать необходимые документы (перечень см. ниже).
- Заполнить декларацию (ф. 3-НДФЛ), используя данные того года, за который собираетесь оформлять вычет. Образец имеется на вебсайте ФНС РФ.
- Составить заявление на предоставление социального вычета.
- Представить документы, 2 экз. декларации и заявление в налоговую.
Не забудьте проставить отметку инспектора о получении документов на вашем экземпляре.
Перечень необходимых документов
Для представления в налоговую следует собрать следующие документы:
- Договор с ВУЗом, школой, спортивной секцией, иным учреждением. В договоре обязательно должна указываться стоимость обучения, форма (стационарная или заочная) обучения.
- Документы, удостоверяющие оплату за обучение (квитанции, чеки, платежки и пр.).
- Лицензия учебного заведения.
- Справка о доходах (ф. 2-НДФЛ).
- Если подача заявления осуществляется родителем/опекуном — свидетельство о рождении.
Когда выдадут деньги
Законодательством срок камеральной проверки установлен в три месяца. Если по её результатам выяснится, что заявитель на социальный вычет имеет полное право, налоговая обязана выплатить деньги в течение месяца. То есть, максимальный срок от времени подачи заявления до выплаты составляет четыре месяца.
