Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговые вычеты являются специальными выплатами, предлагающимися частным лицам после совершения ими определенных действий. Они могут назначаться по разным причинам, к которым относится и возведение частного строения.

Налоговый вычет на строительство дома может быть получен каждым человеком, занимающимся данным процессом. Он должен знать, как осуществляется процесс получения компенсационной суммы, а также каковы особенности этой процедуры.

Важные моменты

Имущественный вычет назначается каждому человеку, который является владельцем новой квартиры, купленной в кредит или за счет собственных средств, а также жилого дома, построенного самостоятельно или с привлечением застройщика. Допускается его оформление даже при участии в долевом строительстве.

Когда оформляется налоговый вычет при строительстве дома, учитываются следующие факторы:

возвращаются денежные средства, равные 13 процентам от всех денежных средств, потраченных на возведение строения, причем собственники в обязательном порядке подтверждают свои расходы документально;
существует лимит, размер которого составляет 2 млн. руб., поэтому самая большая сумма, возможная к получению, равна всего 260 тыс. руб.;
если расходы, связанные с получением полноценного жилого дома, меньше 2 млн. руб., то после, если будет осуществлена покупка квартиры при участии в долевом строительстве или просто будет куплена иная недвижимость, можно будет получить остаток.

Кто может получить?

Имущественный вычет назначается исключительно тем людям, которые осуществляют деятельность официально. Они могут быть частными предпринимателями, работающими по ОСНО, или наемными работниками, но в любом случае за них должны вноситься определенные денежные средства в налоговые органы. Для этого должны иметься подтверждающие документы.

Это относится не только к ситуации, когда оформляется налоговый вычет при строительстве дома, но и когда происходит покупка квартиры, которая может находиться на первичном или вторичном рынке, а также в случае участия в долевом строительстве.

Рассчитывать при возведении частного строения на вычет могут:

владельцы участка земли, самостоятельно занимающиеся строительными работами, целью которых является получение жилого сооружения;
супруги владельцев земли, однако, между людьми должен быть заключен официальный брак;
родители собственников, но в случае если записана земля на несовершеннолетних.

Вернуть средства можно в следующих случаях:

возведение жилого строения для частного использования;
погашение задолженности по ипотеке, оформленной для покупки квартиры, для участия в долевом строительстве или для стройки;
рефинансирование имеющегося ипотечного кредита, который ранее применялся для стройки.

Как подтвердить затраты?

Чтобы получить деньги, гражданин обязательно подтверждает все понесенные расходы, связанные со строительством. Для этого нужны соответствующие документы, к которым в первую очередь относится смета затрат, а также платежная документация.

Подавать заявку, чтобы получить имущественный вычет, следует после оформления права на построенный дом. В расходы включаются:

создание проекта и сметы, а также сюда относятся другие документы, составляющиеся перед непосредственным строительством жилого строения;
приобретение материалов для проведения строительных работ;
покупка строения, строительство которого является неоконченным;
оплата работ специалистам, работающим в строении;
проведение к дому разных коммуникаций.

Не включаются расходы, связанные с перепланировкой дома или квартиры, а также с приобретением сантехнических приборов или предметов интерьера. Невозможно получить имущественный вычет на следующие расходы:

потрачены средства не самим налогоплательщиком, а другими лицами;
использовались для работ государственные субсидии или средства по маткапиталу;
сделки проводились с людьми, являющимися взаимозависимыми с налогоплательщиком.

Когда можно вернуть деньги?

Не существует срока давности по этому вопросу, но учитываются следующие требования:

возвращается денежная сумма, рассчитанная за 3 последних предыдущих годов;
подается заявление в том случае, если в этот год за человека уплачивались налоговые отчисления.

Получить налоговый вычет при строительстве сооружения можно только после окончания стройки и получения документов, подтверждающих наличие права собственности. Это же относится к ситуации, когда получается он после покупки квартиры или участия в долевом строительстве. Можно не получать все документы, но обязательно наличие выписки из ЕГРП.

Проверяются документы налоговыми органами примерно три месяца, после чего средства переводятся на счет налогоплательщика в течение года.

Какие подготавливаются документы?

К ним относятся бумаги, подтверждающие понесенные расходы, а также право собственности и иные факты. Основная документация:

декларация, составленная оп форме 3-НДФЛ, за год или три года;
заявление, составленное по правильной форме;
реквизиты счета, на который будут перечислены средства;
справка 2-НДФЛ;
копия паспорта;
договор купли-продажи дома, являющегося недостроенным, а также сюда относится подтверждение участия в долевом строительстве;
свидетельство на участок земли, используемый для возведения строения;
св-во о регистрации права на дом;
контракты с разными организациями, которые выполняли те или иные работы;
платежная документация, к которой относятся разные чеки, расписки или квитанции;
если налогоплательщик находится в официальном браке, то он предоставляет свидетельство о браке;
реквизиты счета в кредитной организации.

Если надо оформить его на покупку квартиры или на участие в долевом строительстве, то документация будет немного другой. Если передаются копии, то они должны быть четким и заверенным нотариусом. На каждой бумажке должны иметься печати соответствующих организаций.

Другие особенности оформления

Во время оформления у людей часто возникают разные вопросы, к которым можно отнести:

можно рассчитывать на возврат средств, уплаченных в виде налогов, в случае, если производится возведение дачного строения, не предназначенного для постоянного проживания, причем даже в случае, если в нем отсутствуют проведенные инженерные коммуникации, но числиться он должен как жилой объект;
если после окончания строительства человек вышел на пенсию, то он может получить деньги только за последние три года, когда он осуществлял рабочую деятельность, поскольку после он уже не сможет рассчитывать на возвещение, поскольку за него не вносятся средства в качестве НДФЛ;
если пенсионер продолжает работать официально, то он может рассчитывать на вычет за счет тех средств, которые вносятся за него в налоговые органы работодателем;
не имеют право на него безработные, инвалиды, получающие пособия, или люди, работающие неофициально;
также не могут рассчитывать на данную компенсацию индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность по разным упрощенным налоговым режимам;
расходы на возведение должны подтверждаться официальными и актуальными документами, а при их отсутствии или неправильном оформлении, будет получен отказ в выплате;
возврат допускается в случае, если в процессе стройки тратятся не только собственные личные сбережения, но и заемные средства, полученные от разных банковских учреждений, причем покрывается не только сам кредит, но и проценты по нему, однако кредит оформляется только на самого налогоплательщика.

Таким образом, вычеты предоставляются при возведении дома или покупке квартиры. Они назначаются только при соответствии определенных условий и требований. Налогоплательщик должен знать, какие должны соблюдаться условия. С момента передачи документов проходит примерно три месяца, после чего человек сможет узнать решение относительно вычета.